Se acaba 2025 pero ya entramos en 2026 y el calendario no espera a nadie. Queremos recordarle cuáles son sus obligaciones fiscales correspondientes al mes de enero 2026. Para cualquier duda o consulta nos tiene a su disposición. Hasta el 12 de enero INTRASTAT -…
Hacienda ha tenido que salir a aclarar qué se va a declarar —y qué no— en relación con los cobros por Bizum, ante la confusión generada sobre un control generalizado que, en realidad, no existe. A partir de 2026, los bancos informarán a Hacienda sobre…
El último trimestre del año trae consigo una regla especial en la regularización de las retenciones de IRPF. Aunque durante el resto del año existe cierta flexibilidad, de octubre a diciembre todo cambia. Esta circular resume qué debe revisar la empresa. Con el cierre del…
La nueva fecha de entrada en vigor, fijada en 2027, obliga a redibujar el mapa de actuaciones en materia de facturación digital y a revisar, caso por caso, el impacto del aplazamiento. La prórroga supone mucho más que un simple cambio de año: extender Verifactu…
En el Consejo de Ministros, celebrado hoy, se ha aprobado un Real Decreto-ley, que entre otras medidas, prorroga a 2027 la entrada en vigor del Reglamento VERI*FACTU. El Real Decreto 254/2025, fijó la entrada en vigor el 1 de enero de 2026 para los contribuyentes…
El nuevo borrador sobre la Orden de Módulos del IRPF/IVA llega sin sobresaltos para 2026, pero no despeja la incógnita principal: si los límites ampliados volverán a prorrogarse o si cambiarán las reglas del juego. La continuidad en módulos para 2026 ya está sobre la…
La Agencia Tributaria ha publicado una amplia guía de preguntas frecuentes que despeja las principales dudas sobre la implantación de los nuevos sistemas informáticos de facturación (SIF) y el modelo VERI*FACTU. Con la vista puesta en 2026, Hacienda ha aclarado cómo deberán funcionar los programas…
Cada noviembre vuelve una cita que muchos olvidan: la presentación del modelo 232. Un trámite sencillo que puede evitar sanciones y demostrar que tu empresa cumple. Operaciones entre empresas del mismo grupo, préstamos entre socios, ventas a familiares... Si te suenan, es probable que estés…
La Agencia Tributaria ha aclarado en una reciente consulta vinculante cómo deben aplicarse las nuevas obligaciones del Real Decreto 1007/2023 a los sistemas de facturación de empresas y profesionales. ¿Usas hojas de cálculo, programas de texto o facturas manuscritas? La AEAT ha precisado cuándo estos…
Cuando se transmite un negocio, ya sea por venta o herencia, el IVA se convierte en uno de los aspectos más delicados, ya que no siempre se liquida igual y conviene conocer las excepciones. El IVA no desaparece con el cierre de actividad. Hasta el…
No todas las deudas con Hacienda requieren presentar aval. Existen supuestos en los que puedes aplazar pagos tributarios sin garantías, siempre que se cumplan ciertos requisitos. Aplazar tus impuestos puede ser más fácil de lo que piensas deja que lo gestionemos por ti… Sabemos lo…
La Agencia Tributaria ha puesto a disposición de los contribuyentes un bloque completo de preguntas frecuentes en torno a los nuevos Sistemas Informáticos de Facturación (SIF) y a los denominados Veri*Factu. Se trata de un material oficial que aclara conceptos básicos, obligaciones y novedades que…
La Agencia Tributaria ha puesto en marcha un cambio que transformará la forma de emitir facturas en España: el sistema VeriFactu. Desde el 1 de enero de 2026 para empresas y el 1 de julio de 2026 para autónomos y comunidades de bienes, será obligatorio…
Una reciente resolución del Supremo obliga a la Administración a justificar, con precisión, la conducta negligente o dolosa del administrador antes de derivar responsabilidad. Se refuerzan las garantías de los administradores sociales: la responsabilidad no es automática y debe basarse en pruebas y motivación sólida.…
El BOE ha publicado una nueva Ley 5/2025 que incluye medidas que alivian la carga fiscal de trabajadores con rentas modestas, reconocen nuevas exenciones en accidentes de tráfico y facilitan devoluciones a mutualista en el IRPF. El pasado 25 de julio de 2025, se publicó…
El nuevo sistema de cotización por ingresos reales sigue en transformación. Y toca preparar la próxima fase: 2026-2028. La Seguridad Social convoca a los agentes sociales para definir los nuevos tramos y bases que marcarán el futuro de los autónomos. El día 14 de julio,…
No todo lo que lleva ruedas y gasolina es sospechoso. Si tu furgoneta es tu herramienta de trabajo, tienes derecho a deducírtela en el IRPF. ¿Utilizas una furgoneta para tu actividad profesional? El TEAC ha dejado claro que no hace falta ser transportista para deducir…
El 25 de junio de 2025 se publicó en el BOE el Real Decreto-ley 7/2025, una norma que, bajo el paraguas de reforzar el sistema eléctrico tras el “cero de tensión” vivido el pasado abril, introduce ajustes fiscales con implicaciones prácticas inmediatas para empresas, industrias…
En la página web de la AEAT se ha notificado que durante la Campaña de la Renta 2024, los ciberdelincuentes pueden intentar engañarte suplantando a la Agencia Tributaria por medio de correos electrónicos (phishing) o SMS (smishing) fraudulentos. Recuerda, la Agencia Tributaria: No solicita por…
El derecho a deducir el IVA no es indefinido ni automático. Aunque tengas una factura válida, solo podrás deducir el IVA si se cumplen dos condiciones: que la operación se haya devengado y que no hayan pasado más de cuatro años. Además, hay casos especiales…
Una interpretación favorable del concepto de "vivienda habitual" permite aplicar la exención del IRPF a quienes vendieron su casa años después de dejarla por enfermedad. Una reciente sentencia del Tribunal Superior de Justicia (TSJ) de Cataluña (n.º 574/2025, de 18 de febrero) ha abierto la…
Si utilizas tarjetas o apps como Bizum para cobrar o pagar en tu negocio, es importante que conozcas los nuevos cambios: desde 2026, se reforzará la obligación de informar a Hacienda. La Agencia Tributaria ha dado un paso más en su estrategia de control y…
En Aequus Abogados nos esforzamos por ofrecer servicios de la más alta calidad y mantener una relación cercana con nuestros clientes. Como cada año ponemos a vuestra disposición el dossier de RENTA, PATRIMONIO Y SOCIEDADES con novedades y consejos para el cierre del ejercicio. Puedes…
De acuerdo con el Real Decreto 254/2025, de 1 de abril, se prorroga la entrada en vigor de esta nueva obligación hasta el 1 de enero de 2026 para los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y hasta al 1 de julio de 2026 para…
Un año más, le recordamos que los contribuyentes del IRPF o del Impuesto sobre Sociedades que sean propietarios de bienes y derechos situados en el extranjero a 31 de diciembre de 2024 podrían quedar obligados a presentar la declaración de bienes y derechos situados en…
La Dirección General de Tributos ha zanjado la incertidumbre tributaria derivada de la caída del RDL 9/2024, confirmando que los límites de módulos para IRPF y regímenes especiales de IVA se mantienen en 2025 como en los ejercicios anteriores. La Dirección General de Tributos (DGT),…
Un año más a los contribuyentes se nos acerca la hora de dar cuenta a Hacienda de nuestras obligaciones fiscales con respecto a la Renta y el Patrimonio respecto al ejercicio 2024, que incluye algunas novedades como la modulación de las reducciones de los rendimientos…
¿Sabe que podría ser responsable de una deuda tributaria del IVA sin ser el sujeto pasivo? La normativa sobre el IVA establece diferentes escenarios de responsabilidad solidaria y subsidiaria que pueden afectarle… Como ya sabrá, el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un tributo…
En Aequus Abogados nos esforzamos por ofrecer servicios de la más alta calidad y mantener una relación cercana con nuestros clientes. Como cada año ponemos a vuestra disposición los dossiers de Novedades Fiscales y Laborales para planificar el ejercicio. Puedes descargar ambos folletos aquí abajo.…
La no convalidación del Real Decreto-ley 9/2024 ha generado incertidumbre sobre los límites de facturación en el régimen de estimación objetiva del IRPF y el régimen simplificado del IVA (“Módulos”). Aunque Hacienda ha prometido una solución, los nuevos umbrales podrían obligar a miles de autónomos…
Recuerde que el próximo día 28 de febrero de 2025 finaliza el plazo máximo para presentar el modelo 347 “Declaración anual de operaciones con terceras personas” del ejercicio 2024. En dicho modelo se declaran las operaciones efectuadas con un mismo cliente o proveedor que en…
Desde el 1 de enero de 2025, los trabajadores con una retribución superior a la base máxima de cotización deben efectuar una cotización adicional de solidaridad. Como ya le informamos en su día, el Real Decreto 322/2024, de 26 de marzo, modificó el Reglamento General…
La Ley Orgánica 1/2025, de 2 de enero, modifica la Ley del IRPF y amplía la exención de las indemnizaciones por daños personales e introduce ciertas precisiones en la exención de las indemnizaciones por despido o cese y en materia de anualidades por alimentos a…
La DGT aclara la deducibilidad en el IRPF de los gastos asociados a la cancelación de un préstamo hipotecario y su sustitución por uno nuevo en inmuebles arrendados. ¿Cuáles son los gastos que puedes deducir y qué condiciones debes cumplir? Te lo explicamos… La optimización…
Con la publicación del Real Decreto 1007/2023 y la Orden HAC/1177/2024, se establecen requisitos técnicos claros que deberán cumplir los sistemas informáticos de facturación (SIF). Además, el sistema VERIFACTU, desarrollado por la Agencia Tributaria, permitirá la remisión inmediata de registros de facturación, garantizando una mayor…
A finales del mes de diciembre, se aprobaron una serie de medidas fiscales a través Ley 7/2024 y los Reales Decretos-ley 9/2024 y 10/2024. Entre otras novedades, se establece la imposición mínima global del 15% para multinacionales, Las medidas tributarias afectan principalmente al IRPF, Impuesto…
La cuota de solidaridad 2025 es una de las grandes novedades en materia de salarios y nóminas aprobadas durante el presente ejercicio. Se trata de una cotización adicional que solo afectará a las rentas más altas y que no tiene carácter contributivo, sino redistributivo: su…
En el mes de diciembre es habitual obsequiar a trabajadores y clientes con las tradicionales cestas de Navidad, y surgen las dudas sobre ¿Cómo tributan las cestas de Navidad regaladas a empleados y clientes? ¿Es gasto deducible en el Impuesto sobre Sociedades y en el…
La digitalización empresarial es un pilar fundamental en el contexto actual, y el Programa Kit Digital surge como una herramienta clave para autónomos y pequeñas empresas. Sin embargo, esta subvención, financiada por la Unión Europea dentro del programa Next Generation EU, también plantea dudas sobre…
En el BOE del día 30 de noviembre, se ha publicado la Orden HAC/1347/2024, de 28 de noviembre, por la que se desarrollan para el año 2025 el método de estimación objetiva del IRPF y el régimen especial simplificado del IVA, que mantiene la estructura…
Si vives con un ascendiente en línea recta, o sea, padre, abuelo o bisabuelo (y más lejano también, aunque es muy poco frecuente), es posible que puedas beneficiarte de algunas ventajas en la declaración de la renta, que pueden suponer ahorros de varios cientos o…
Resolución de 14 de noviembre de 2024, de la Secretaría General de Financiación Autonómica y Local, por la que se regula el procedimiento de compensación de los beneficios fiscales en las cuotas correspondientes al ejercicio 2024 del Impuesto sobre Bienes Inmuebles y del Impuesto sobre…
El Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC) ha emitido un criterio doctrinal relevante sobre las devoluciones de IVA a no establecidos. Dicho criterio aclara las condiciones en las que puede ejercerse el derecho a la deducción de cuotas soportadas, especialmente respecto al pago de las facturas que…
Orden HAC/1177/2024, de 17 de octubre, por la que se desarrollan las especificaciones técnicas, funcionales y de contenido referidas en el Reglamento que establece los requisitos que deben adoptar los sistemas y programas informáticos o electrónicos que soporten los procesos de facturación de empresarios y…
La publicación de esta Orden Ministerial supone el inicio del cómputo del plazo máximo de 9 meses en el que los fabricantes y comercializadores de sistemas de facturación para empresarios y profesionales deberán comercializar productos adaptados a la normativa. Se desarrolla el Real Decreto 1007/2023,…
El Real Decreto-ley 7/2024, de 11 de noviembre, incorpora nuevas medidas tributarias para los ciudadanos, autónomos y empresas afectados por la DANA e introduce también ciertos cambios en las ya adoptadas por el RD-ley 6/2024, de 5 de noviembre. En el BOE del día 12…
La Agencia Tributaria ha creado en sus oficinas de la provincia de Valencia puntos especiales de atención a los afectados por la DANA, tanto en relación con necesidades de información y asistencia sobre las medidas de índole tributaria implementadas, como para facilitar la realización de…
En el BOE el día 6 de noviembre, y con efectos desde el 7 de noviembre de 2024, se ha aprobado el Real Decreto-ley 6/2024, que entre otras medidas, establece una serie medidas fiscales para aquellos municipios afectados por la DANA entre el 28 octubre…
Ya ha sido publicado el Real Decreto-ley 6/2024, de 5 de noviembre, por el que se adoptan medidas urgentes de respuesta ante los daños causados por la Depresión Aislada en Niveles Altos (DANA) en diferentes municipios entre el 28 de octubre y el 4 de…
Ante la tragedia que ha supuesto la DANA, el Gobierno y la Generalitat han anunciado una serie de ayudas y medidas que resultan imprescindibles abordar de manera inmediata con las actuaciones necesarias para proveer, a las personas más directamente afectadas por el temporal, de los…
A partir del 1 de noviembre de 2024, entrará en vigor una nueva obligación para las personas que reciben la prestación por desempleo en España: deberán presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), independientemente de sus ingresos. Hasta ahora,…
Si bien el plazo estándar de una inspección es de 18 o 27 meses, es importante tener en cuenta las posibles ampliaciones en función de la colaboración del contribuyente y situaciones excepcionales. Le informamos sobre aspectos claves de este plazo…. Queremos recordarle que el plazo…
Si ha optado por fraccionar el pago del IRPF en dos plazos, el próximo día 5 de noviembre de 2024 inclusive, se cumple el plazo para efectuar el ingreso del segundo plazo de la renta del ejercicio 2023. Le recordamos que si ha optado por…
Como en anteriores ocasiones, se ha detectado la llegada de correos fraudulentos relacionadas con avisos de notificaciones intentando suplantar la identidad de la Agencia Estatal de Administración Tributaria y la Dirección Electrónica Habilitada Única (DEHU) bajo la apariencia de dominios legítimos (agencia.tributaria.es, dehu.es), que no…
Están exenta del IVA las importaciones de los bienes de inversión afectos a la actividad empresarial o profesional de una empresa de producción o de servicios que cesa definitivamente en su actividad empresarial en un país tercero para desarrollar una similar en el territorio de…
Una reciente sentencia del TSJ CV ha permitido al contribuyente que, mientras recurre la liquidación de la administración girada por el valor de referencia, se pueda solicitar la suspensión de la liquidación por reservarse el derecho a la tasación pericial contradictoria. Esta opción no se…
No cabe duda que en la última parte del año es muy recomendable realizar una estimación de la liquidación del Impuesto sobre Sociedades (IS) y del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) antes del cierre del ejercicio. Esto es así porque nos…
La Dirección General de Tributos (DGT) ha resuelto una consulta en la que se analiza si la cesión de estos vehículos a los empleados, sin coste para ellos, implica un autoconsumo de servicios que esté sujeto al IVA. Queremos aclarar una duda frecuente que nos…
Es una empresaria persona física cuya actividad principal es organización de ferias, y tiene unas casetas de su propiedad que las alquila a otros empresarios. CASO PLANTEADO ¿En la factura por el alquiler de las casetas, habría que aplicar retención del 19%? Los bienes que…
De acuerdo con la normativa del Impuesto sobre Sociedades (IS), si la empresa ha trasladado su residencia fuera del territorio español deberá integrar la diferencia entre el valor de mercado y el valor fiscal de los elementos patrimoniales, excepto que los mismos hayan quedado afectos…
La Dirección General de Tributos (DGT) se ha pronunciado sobre si cabe la exención por reinversión en vivienda habitual en IRPF en caso de que se produzca un intento frustrado de reinversión. La Dirección General de Tributos (DGT) ha emitido una consulta vinculante V0668-24, de…
Si como empresario o autónomo ha solicitado una de las subvenciones del programa ‘Kit Digital’, es importante que conozca cómo afecta a su tributación. Como ya sabrá, el Kit Digital es una subvención dirigida a autónomos y empresas de hasta 250 trabajadores para implementar soluciones…
El Tribunal Supremo ha fijado criterio para establecer que las rentas obtenidas por las sociedades en formación se atribuirán a los socios y quedarán sujetas al IRPF, pero no al Impuesto sobre Sociedades. Como ya sabrá, al constituir una sociedad, ésta no adquiere personalidad jurídica…
De cara a la declaración del IRPF 2023 es conveniente que tengamos en cuenta las deducciones, tanto estatales como autonómicas, que nos ofrece la normativa del IRPF para reducir la cuota tributaria a pagar. Si quiere pagar lo menos posible en su declaración del IRPF…
El Tribunal Supremo ha dictado recientemente dos sentencias en las que, por una parte reafirma en su doctrina de que son deducibles las retribuciones que perciben los administradores cuando las mismas están contabilizadas, acreditadas y previstas en los estatutos sociales, sin que haga falta que…
Si resultara un importe adicional a satisfacer por el contribuyente en el ejercicio siguiente, dicho pago adicional se deberá tratar como mayor gasto deducible por cotizaciones a la Seguridad Social en ese ejercicio siguiente. Si, por el contrario, resultara una cantidad a devolver al contribuyente,…
Un año más a los contribuyentes se nos acerca la hora de dar cuenta a Hacienda de nuestras obligaciones fiscales con respecto a la Renta y el Patrimonio respecto al ejercicio 2023, que incluye algunas novedades como los límites de reducción en la base imponible…
Un año más, le recordamos que los contribuyentes del IRPF o del Impuesto sobre Sociedades que sean propietarios de bienes y derechos situados en el extranjero a 31 de diciembre de 2023 podrían quedar obligados a presentar la declaración de bienes y derechos situados en…
Deberán presentar el modelo 721 aquéllos que a 31 de diciembre del año anterior hayan sido titulares, autorizados o beneficiarios de criptomonedas en el extranjero por más de 50.000 euros en total. La presentación del modelo en los años siguientes sólo será precisa si el…
Entre las principales líneas de actuación del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2024, Hacienda pondrá el foco sobre operadores extranjeros que venden a través de plataformas de comercio electrónico, y en el ámbito de la fiscalidad internacional, este año se dará un…
El Tribunal Supremo fija como doctrina que la cesión por el sujeto pasivo del uso de un vehículo afectado a la actividad no desvirtuada por la AEAT, a su empleado para su uso particular, a título gratuito, cuando dicho empleado no realiza ningún pago ni…
En los siguientes enlaces puede encontrar un resumen de las novedades fiscales y laborales para el 2024 NOVEDADES FISCALES 2024 NOVEDADES LABORALES 2024
Está previsto que el 20 de marzo de 2024 se habilite en la página web de la AEAT un sencillo formulario que permita canalizar todas las solicitudes para su resolución a partir de la información de la que dispone la AEAT, así como de la…
Recuerde que el próximo día 29 de febrero de 2024 finaliza el plazo máximo para presentar el modelo 347 “Declaración anual de operaciones con terceras personas” del ejercicio 2023. En dicho modelo se declaran las operaciones efectuadas con un mismo cliente o proveedor que en…
Recuerde que si el volumen de operaciones de su empresa en 2023 no superó los seis millones de euros y su ejercicio coincide con el año natural, durante este mes de febrero puede cambiar la forma de cálculo de sus pagos a cuenta del Impuesto…
Como en años anteriores la Agencia Tributaria ha publicado un cuadro informativo donde se recogen los distintos tipos de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF en el ejercicio 2024. Le informamos, que como en años anteriores la Agencia Tributaria ha publicado un cuadro informativo…
En el BOE del pasado 6 de diciembre de 2023 se ha publicado el Real Decreto 1007/2023, de 5 de diciembre, por el que se aprueba el Reglamento que establece los requisitos que deben adoptar los sistemas y programas informáticos o electrónicos que soporten los…
Recuerde que la nueva Ley 12/2023 de Vivienda ha modificado las reducciones sobre las rentas del alquiler en el IRPF a partir del año 2024. A los contratos de alquiler de vivienda que se formalicen hasta el 31 de diciembre de 2023 les seguirá siendo…
La Agencia Tributaria ya tiene un calendario provisional con las fechas para implantar el nuevo sistema de IVA franquiciado con el que los autónomos y pymes que facturen menos de 85.000 euros al año quedarán exentos de incluir el IVA en sus facturas, y que…
En caso de pluralidad de actividades, existirá un alta única, sin perjuicio de la obligación de declarar todas las actividades. Cuando un contribuyente que desarrolla una actividad económica, determinando su rendimiento en estimación directa, percibe, además, rendimientos del trabajo como administrador de una sociedad, la…